Piliers de pension
+ Définition
La pension belge se construit sur quatre piliers : la pension légale, la pension complémentaire liée à l'activité professionnelle, l'épargne individuelle fiscalement encouragée et l'épargne libre.
On parle de piliers de pension pour décrire les sources de revenus à la retraite. En Belgique, la pension légale seule ne suffit généralement pas à maintenir son niveau de vie — surtout pour les indépendants. Les trois autres piliers servent à combler l'écart.
Les quatre piliers
- 1er pilier : la pension légale, financée par les cotisations sociales ;
- 2e pilier : la pension complémentaire liée à l'activité — assurance groupe pour les salariés, PLCI, EIP et CPTI pour les indépendants ;
- 3e pilier : l'épargne individuelle avec avantage fiscal — épargne-pension et épargne à long terme ;
- 4e pilier : l'épargne libre, sans avantage fiscal — branche 21 ou 23, immobilier, placements.
Dans quel ordre les remplir ?
La logique est simple : remplir d'abord les enveloppes au meilleur rendement fiscal (PLCI, puis EIP ou CPTI, puis 3e pilier), avant de compléter librement. Un coup d'œil sur mypension.be, qui affiche votre pension légale estimée et vos réserves acquises du 2e pilier, révèle souvent l'ampleur de l'écart à combler.
Salarié, indépendant ou dirigeant : le Bureau WDM dresse avec vous la carte de vos piliers et identifie les enveloppes encore vides. Prenez rendez-vous à Remicourt ou demandez un devis.
Foire aux questions
À combien s'élève la pension légale d'un indépendant ?
Elle dépend de la carrière et des revenus cotisés, mais reste en moyenne nettement inférieure à celle d'un salarié. Le montant estimé est consultable sur mypension.be : c'est le point de départ de toute planification.
Un salarié a-t-il accès au 2e pilier ?
Oui, via l'assurance groupe ou le plan de pension sectoriel mis en place par son employeur ou son secteur. Il ne peut pas y verser lui-même au-delà de ce que prévoit le plan, d'où l'intérêt du 3e pilier.
Faut-il privilégier le 3e ou le 4e pilier ?
Le 3e pilier offre un avantage fiscal immédiat mais bloque l'épargne jusqu'à 60 ans au moins. Le 4e pilier est libre mais sans avantage fiscal. Les deux sont complémentaires : le bon dosage dépend de votre horizon et de vos projets.
Les plafonds fiscaux changent-ils chaque année ?
Normalement, ils sont indexés. Le gouvernement fédéral a toutefois gelé les plafonds de l'épargne-pension et de l'épargne à long terme jusqu'en 2029. Les plafonds PLCI, eux, continuent d'évoluer.
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