Épargne-pension
+ Définition
L'épargne-pension est le 3e pilier : une épargne individuelle, via une assurance ou un fonds, qui donne droit à une réduction d'impôt annuelle de 30 % ou 25 % selon le plafond choisi.
L'épargne-pension est la formule la plus répandue en Belgique pour compléter soi-même sa pension légale. Chaque année, vous versez un montant plafonné et récupérez une partie de l'effort via votre déclaration d'impôt. Elle relève du 3e des piliers de pension, accessible à tous, salariés comme indépendants.
Deux plafonds, deux taux
- 1 050 € par an : réduction d'impôt de 30 %, soit 315 € ;
- 1 350 € par an : réduction de 25 % sur la totalité, soit 337,50 € — intéressant seulement au-delà de 1 260 €.
Ces plafonds sont gelés jusqu'en 2029. Aucune taxe sur les primes n'est due.
Assurance ou fonds ?
L'assurance épargne-pension (branche 21) garantit le capital et un taux, complété par une éventuelle participation bénéficiaire. Le fonds d'épargne-pension suit les marchés : plus de potentiel, plus de fluctuations.
La taxation anticipative
Un impôt de 8 % est prélevé une seule fois, en principe à vos 60 ans, sur le capital constitué. Les versements effectués ensuite, jusqu'à l'année de vos 64 ans, restent déductibles sans nouvelle taxation. Un rachat avant 60 ans coûte 33 %.
Assurance ou fonds, 1 050 ou 1 350 € : le Bureau WDM vous aide à choisir la formule adaptée à votre profil. Demandez un devis ou prenrez rendez-vous à Remicourt.
Foire aux questions
Jusqu'à quel âge puis-je souscrire une épargne-pension ?
Le contrat doit être souscrit avant 65 ans et courir au moins 10 ans. Les versements donnent droit à l'avantage fiscal jusqu'à l'année de vos 64 ans inclus.
Puis-je avoir deux contrats d'épargne-pension ?
Vous pouvez en détenir plusieurs, mais une seule réduction d'impôt par an et par personne. Dans un couple, chacun a droit à son propre plafond, à condition d'avoir son propre contrat.
Que se passe-t-il si je ne verse rien une année ?
Rien de grave : vous perdez simplement l'avantage fiscal de cette année-là. Le contrat continue et vous pouvez reprendre les versements l'année suivante.
Épargne-pension ou épargne à long terme ?
Les deux se cumulent. L'épargne-pension a un plafond fixe pour tous ; l'épargne à long terme dépend de vos revenus et partage sa corbeille fiscale avec votre crédit hypothécaire. WDM vérifie ce qui vous rapporte le plus.
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