Épargne à long terme
+ Définition
L'épargne à long terme est une assurance vie de branche 21 ou 23 dont les primes donnent droit à une réduction d'impôt de 30 %, dans un plafond qui dépend de vos revenus professionnels, au maximum 2 450 € par an.
L'épargne à long terme est la « cousine » de l'épargne-pension : même réduction d'impôt de 30 %, mais une logique différente. Son plafond se calcule sur vos revenus professionnels nets, avec un maximum absolu de 2 450 € par an (gelé jusqu'en 2029), soit jusqu'à 735 € récupérés.
Ce qu'il faut savoir
- Contrat d'assurance vie en branche 21 ou 23, d'au moins 10 ans, souscrit avant 65 ans ;
- Taxe de 2 % sur les primes ;
- Taxation anticipative de 10 % à vos 60 ans, puis versements déductibles sans nouvelle taxation ;
- Le bénéficiaire en cas de décès doit être le conjoint ou un parent jusqu'au 2e degré.
Le lien avec votre crédit hypothécaire
L'épargne à long terme partage la même corbeille fiscale que les amortissements de capital des anciens crédits. Avec la fin des avantages fédéraux pour les crédits conclus depuis 2024 et du chèque habitat wallon pour ceux conclus depuis 2025, cette corbeille est souvent vide : l'épargne à long terme devient alors le moyen naturel de continuer à profiter d'un avantage fiscal, notamment une fois l'emprunt remboursé.
Votre corbeille fiscale est-elle pleine ou vide ? Le Bureau WDM calcule votre plafond disponible et compare les contrats : prenez rendez-vous ou demandez un devis en ligne.
Foire aux questions
Comment se calcule mon plafond d'épargne à long terme ?
Par une formule légale : un montant de base majoré d'un pourcentage de vos revenus professionnels nets, le tout plafonné à 2 450 € en 2026. Sans revenus professionnels, le plafond est réduit ; WDM fait le calcul pour vous.
Puis-je cumuler épargne à long terme et crédit hypothécaire ?
Cela dépend de la date et de la nature de votre crédit. Les anciens crédits remplissent souvent la corbeille fiscale ; les crédits conclus depuis 2024 (fédéral) ou 2025 (chèque habitat wallon) la laissent libre pour l'épargne à long terme.
Que se passe-t-il à mes 60 ans ?
L'assureur prélève une taxation anticipative de 10 % sur les réserves. Vous pouvez continuer à verser jusqu'à l'échéance du contrat avec l'avantage fiscal, sans nouvelle taxation sur ces versements.
Puis-je souscrire après 60 ans ?
Oui, jusqu'à 64 ans, avec un contrat d'au moins 10 ans. La taxation anticipative intervient alors au 10e anniversaire du contrat plutôt qu'à vos 60 ans.
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