PLCI
+ Définition
La PLCI (pension libre complémentaire pour indépendants) permet à l'indépendant de se constituer une pension complémentaire avec des primes intégralement déductibles comme frais professionnels.
La PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) est le premier réflexe d'épargne-pension de tout indépendant, en personne physique comme en société. Elle permet de compléter une pension légale souvent modeste, avec un avantage fiscal et social immédiat.
Le triple avantage
- Les primes sont déductibles à 100 % comme frais professionnels ;
- Elles réduisent votre revenu de référence, donc vos cotisations sociales ;
- Le capital est taxé de manière avantageuse au terme (rente fictive).
Combien verser ?
La prime est plafonnée à un pourcentage de votre revenu professionnel net (environ 8 % en PLCI ordinaire, davantage en PLCI sociale qui ajoute des couvertures solidaires), avec un plafond absolu indexé chaque année. La PLCI se combine avec l'EIP (engagement individuel de pension) pour les dirigeants en société et avec l'épargne-pension privée — voir aussi branche 21 / branche 23.
Le Bureau WDM conseille les indépendants et dirigeants de la région de Liège : calcul du plafond optimal, choix entre PLCI ordinaire et sociale, combinaison avec un revenu garanti. Demandez votre devis ou prenez rendez-vous.
Foire aux questions
Qui peut souscrire une PLCI ?
Tout indépendant en activité principale, les conjoints aidants et, sous conditions de revenus, les indépendants à titre complémentaire. L'accès a d'ailleurs été assoupli récemment pour ces derniers.
Quelle différence entre PLCI ordinaire et PLCI sociale ?
La PLCI sociale permet de verser un pourcentage plus élevé de vos revenus ; en contrepartie, une partie de la prime finance des garanties de solidarité (incapacité, maternité…). Le choix dépend de votre situation — WDM compare les deux.
La PLCI est-elle intéressante même en société ?
Oui : la PLCI se souscrit à titre personnel et reste déductible de vos revenus de dirigeant, en plus d'un éventuel EIP financé par la société. C'est généralement la première enveloppe à remplir.
Que se passe-t-il si je cesse mon activité ?
Le contrat peut être réduit ou suspendu ; les réserves constituées restent acquises et continuent de fructifier jusqu'au terme. Le capital est versé au plus tôt à la pension, avec la fiscalité avantageuse de la rente fictive.
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